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【樂透人生】勞保斷保族如何增加自己未來的老年給付

2017-03-23 15:32
圖/CC0 Public Domain
圖/CC0 Public Domain

現在勞工族群工作更迭愈來愈頻繁,也更容易遇到工作機會中斷的情形而成為勞工保險的「斷保族」而轉入國民年金,俟工作機會出現時再加回勞保。對廣大的勞工族群來說,萬一成為「斷保族」要如何爭取「社會保險老年給付」中的退休金福利,詳加瞭解制度才能保障及爭取自己的權益。

勞工保險給付項目和負擔費用

我國勞工保險於民國39年開辦時,其保障的範圍,即已包括傷害、殘廢、生育、死亡及老年5種給付,並規定各種給付得視實際需要情形分期實施。經過時間和環境的演化,目前含括9大業務範圍「生育給付、傷病給付、失能給付、老年給付、保留年資、死亡給付、失蹤津貼、職災醫療給付和預防職業病健康檢查」,讓勞工朋友獲得更完整的保障。

勞工保險 » 給付業務 

自106年1月1日起,勞工保險普通事故保險費率實收9.5%,就業保險費率1%。保費負擔比率:一般勞工20%,雇主70%,政府10%;職災雇主100%。以第1級投保薪資21009元為例,一般勞工負擔441元,雇主負擔1544元。以第17級投保薪資43900元為例,一般勞工負擔922元,雇主負擔3226元。以目前最高第18級投保薪資45800元為例,一般勞工負擔962元,雇主負擔3367元。

但無一定雇主之職業工人,保費負擔比率:一般勞工60%,政府40%。

一般單位保險費分擔金額表
保險費負擔比例

國民年金給付項目和負擔費用

「國民年金」於97年10月1日開辦,主要納保對象是年滿25歲、未滿65歲,在國內設有戶籍,且沒有參加勞保、農保、公教保、軍保的國民。國民年金提供「老年年金」、「身心障礙年金」、「遺屬年金」三大年金給付保障,及「生育給付」、「喪葬給付」二種一次性給付保障。被保險人只要按時繳納保險費,在生育、遭遇重度以上身心障礙或死亡事故,以及年滿65歲時,就可以依規定請領相關年金給付或一次性給付,保障本人或其遺屬的基本經濟生活。

國民年金簡介

106年1月1日起之保險費適用:月投保金額18,282元,保險費率8.5%。一般民眾每月負擔932元。保費負擔比率:一般民眾60%,政府40%。

保險費負擔比率及金額

健保負擔費用

自105年1月1日起費率調整為4.69%,保費負擔比率:一般勞工或眷屬30%,雇主60%,政府10%。公、民營事業、機構及有一定雇主之受僱者:以第1等級投保金額20008元為例,本人月繳282元,雇主月繳906元。以第19等級投保金額43900元為例,本人月繳618元,雇主月繳1989元。以第20等級投保金額45800元為例,本人月繳644元,雇主月繳2075元。以最高等級第52等級投保金額182000元為例,本人月繳2561元,雇主月繳8246元。

全民健康保險保險費負擔金額表(公、民營事業、機構及有一定雇主之受僱者適用

職業工會保費負擔比率:一般勞工或眷屬60%,政府40%。以最低第3等級投保金額22800元為例,本人月繳642元。以第17等級投保金額43900元為例,本人月繳1235元。以第18等級投保金額45800元為例,本人月繳1289元。以最高等級第50等級投保金額182000元為例,本人月繳5121元。

全民健康保險保險費負擔金額表(職業工會會員適用)

二代健保還有補充保費,補充保險費率自105年1月1日起由2%調降為1.91%。如有這6項所得或收入時:「全年累計超過當月投保金額4倍部分的獎金、兼職薪資所得、執行業務收入、股利所得、利息所得和租金收入」,符合規定時由扣費單位按費率1.91%就源扣取並繳納補充保險費。

補充保險費計算公式

國民年金老年年金給付

符合請領條件者,自年滿65歲當月起,每月可請領老年年金給付,以下二式依規定擇優計給:A式=(月投保金額×保險年資×0.65%)+加計金額。105年1月起,月投保金額為18,282元,加計金額為3,628元。B式=月投保金額×保險年資×1.3%。在某些特定條件下,不能選A式,只能選B式。點此 試算 

勞保老年給付

為方便與「國民年金老年年金給付」做比較,本文以「勞保新制年金給付」為介紹。

符合請領條件者,每月可請領老年年金給付,以下二式依規定擇優計給:A式=平均月投保薪資*年資*0.775%+3000。B式=平均月投保薪資*年資*1.55%。

案例分析

蘇小姐,今年48歲(民58年次),23歲投保勞保到36歲(民94年),回歸當家庭主婦,至今都是國保身分。目前累計勞保年資13年(最高60個月投保薪資已達43900元),加國保年資9年,中間3年年資浪費了。預計法定退休年紀65歲退休,並領取退休金。(為計算方便,不考慮保費會逐年提高。)

領多少?

 假設一  蘇小姐一直持續國保身分到65歲退休,每月可領退休金為多少?

勞保A式=43900*13*0.775+3000=7423元
勞保B式=43900*13*1.55%=8845元(擇優給付)
國保A式=18282*26*0.65%+3628=6718元(擇優給付)
國保B式=18282*26*1.35%= 6417元
但因為領取勞保年金,所以國保只能領取B式,每月可領15262元(8845+6417)。

 假設二  蘇小姐今年改投勞保(以最低投保金額21009元加入勞保)持續到65歲退休,每月可領退休金為多少?

勞保A式=43900*30*0.775+3000=13207元
勞保B式=43900*30*1.55%=20414元(擇優給付)
國保A式=18282*9*0.65%+3628=4697元(擇優給付)
國保B式=18282*9*1.35%= 2221元
但因為領取勞保年金,所以國保只能領取B式,每月可領22635元(20414+2221)。

國保加勞保合併年資超過15年,可分別帶入年金公式計算後加總。國保加勞保合併年資若小於15年,勞保只能領一次金無法領年金,且只有年紀非常大的人,才有機會發生。

繳多少?

假設一,從現在開始到65歲總繳保費為316200元(190128+126072)。【國保=932*12*17=190128元,勞保為0元,健保(以眷屬身分加保,不考慮補充保費,先生投保薪資為43900)=618*12*17=126072元。】

假設二,從現在開始到65歲總繳保費為400860元(269892+130968)。【國保0元,勞保=1323*12*17=269892元,健保(不考慮補充保費,投保薪資為22800)=642*12*17=130968元。】

有工作事實無固定雇主 加入工會代投保

假設二比假設一總繳保費多繳84660元(400860-316200),但退休金每月多7373元(22635-15262),只要多活11.5個月(84660/7373)就划算。超過66歲後,顯然假設二的退休金條件好很多。國民年金是不得已才投保的險種,福利比勞保差很多。

斷保族再次投入勞保,如果是一般公司行號依法雇主需要為其加保,如果是有工作事實,卻無固定雇主,則可以透過加入所屬工會的方式由工會代為投保,例如擁有保險證照且兼職保險經紀者可加入保險工會,或自由文字工作者可加入雜誌工會等等。中高齡斷保族,重回勞保身分時,是勞保局稽核的重點。一定要加入和工作相關的工會,否則被勞保局查到,年資不算且繳的保費也不退還,會損失慘重。

加入勞保,退休金顯然比國保划算,看公式的係數就可以知道。而且勞保的福利比勞保多,雇主也幫勞工負擔大部分費用。如果有勞動事實,卻又沒有雇主時,一定要加入工會,為自己做打算。

 


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