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【樂透人生】這樣存退休金最省力

2017-03-07 14:07
退休問題是長遠的盤算,也需要紀律的執行,用提存的方式按月積累,持之以恆下來,老後要有足夠的金錢可用並不是夢。圖/CC0 Public Domain
退休問題是長遠的盤算,也需要紀律的執行,用提存的方式按月積累,持之以恆下來,老後要有足夠的金錢可用並不是夢。圖/CC0 Public Domain

退休老後生活不想要造成家人和社會的負擔,財務自主絕對是關鍵支軸,目前的國內的退休養老制度下,退休後個人金錢來源可分為社會保險年金給付、退休金以及個人自存等三大部分(見圖示)。對於廣大的勞工族群來說,制度中第二層的「企業主提撥6%勞退」和第三層的「勞工自提6%」,在時間積累下,產生莫大效益,應該善加利用。

      

    

    
退休養老金來源:

(吳家揚製圖,目前的退休養老制度)

增加自提金額

新制勞退制度中,企業主會提撥的6%進入勞工個人退休金帳戶,自提部分也會。勞工朋友不管所得稅率高低,最好要「強迫自提6%」。好處是,可免納當年度所得稅,待退休後和退職所得一起結算繳退職年度所得稅。到時如果你需要繳退職所得稅,表示你平時的薪水非常高。增加薪資所得和自提6%,是提高退休金的秘訣。另外,所得率越高者,節稅效果越明顯;所得稅率低者,更要為老後退休做打算。

若只抱怨薪資無法增加、怕政府財政破產而領不到不自提儲蓄,不願意行動,這樣只會陷入惡性循環。薪資無法增加,就換工作或兼職。勞退是自己的錢,存到個人帳戶,理論上和政府財政破產無關,政府破產會影響勞保,不會影響勞退。

所得替代率愈高愈好

計算基礎為平均年收入為100元,且不調薪。公式:100*12%*年金終值(投資報酬率,提撥年數)/年金現值(投資報酬率,領用年數)。

在同樣的條件之下:如果不自提,表列所得替代率會減半。常調薪,所得替代率會增加。工作年資越長,所得替代率越高。投資績效越好,所得替代率也越高。但如果餘命越長,所得替代率越低。

退休後,所得替代率至少70%以上較優。如果光是「企業主提撥6%加自提6%」就達到70%的水準,存退休金的壓力就低很多,也不用擔心政府財政破產問題,平時也可以享受較高品質的生活水準。

可參考資料:公告「勞工退休金條例」退休基金最近月份收益率勞動基金歷年經營概況 

顯然「勞動部勞動基金運用局」投資績效不佳,還是要多多靠自己比較好。

勞退舊制比新制好?

勞退新制2005年7月1日上路,雇主每月幫勞工提撥薪資6%~15%到個人退休金帳戶中,勞工可自提0~6%,資金由「勞動部勞動基金運用局」投資運用,每年分配盈虧到個人帳戶中但保證收益(投資賠錢算國家的,至少會有利息收益)。因每位勞工退休金繳納的日期、金額均不相同,分配到的收益也不同。據報導個人帳戶中累積金額最高達2000萬元,2014年分配的收益高達127萬6000元。新制勞退帳戶累積到千萬元以上的勞工人數不到10人,這些勞工主要是已結清舊制年資,並將舊制拿到的錢轉到新制帳戶中。

如果可以在同一家公司待到退休(工作15年以上年滿55歲;或工作25年以上;或工作10年以上年滿60歲),就退休金的觀點來看,是幸福也是有利的。可惜台灣的企業平均壽命不到12年,不容易啊。但在「幸福」企業上班就要把握住「舊制」機會。

舊制退休金有上限,如果超過上限,工時就全部「奉獻」給公司。因此個人可以和公司先結清年資和拿到一筆退休金,重新聘用後,用新的勞退制度從新計算。如果公司夠大氣可以先結清年資,但先不拿這一筆退休金,而是將這筆退休金存放到個人帳戶,和新制自提6%一起「複利滾存」,到真正退休時,才從「個人退休金帳戶中」按年金或一筆提領,這樣對勞工最有利。

不同選擇的優劣勢評估計算法

舉例:小王今年45歲,工作20年。在目前任職企業以服務9年,月薪7萬元,都不會調薪。預計60歲退休,假設勞保局和自己的投資績效都是3%。

(1)選擇舊制:退休年資24年(9+15),可領基數39個月(15*2+9*1),可領退休金273萬元(7*39)。

(2)選擇新制但不結清年資:舊制年資9年,可領基數18個月(9*2),可領退休金126萬元(7*18)。新制年資15年,累計退休金93.7萬元(PMT=70000*12*6%=50400,PV=0,I/Y=3,N=15,求得FV=93.7萬元)。合計退休金219.7萬元。

(3)選擇新制結清年資:舊制年資9年,可領基數18個月(9*2),可領退休金126萬元(7*18)。舊制結清後退休金可併入新制個人退休帳戶中,變為196.3萬元(PV=126,I/Y=3,N=15,PMT=0,求得FV=196.3)。新制年資15年,累計退休金93.7萬元。合計退休金290萬元。

常見的方式是(1)和(2),通常(1)會比(2)好,實際要精算才會得到正確值。(3)則是可遇不可求,如果企業主不提供選項(3),而且工作有異動的可能,還是要選新制。只要沒有把握可以領到舊制退休金,一律選新制比較保險,避免自2005年7月1日起到離職日,新舊制退休金全部泡湯領不到。

員工持股信託

有些幸福企業會讓員工額外提撥薪資百分比(例如上限20%),公司補助對應的金錢,購買自家公司的股票,長期持有到離職或退休才結算。前提是要符合公司內規例如某職等或職位以上,達到請領條件才可以提領。

員工持股信託是值得鼓勵的,只可惜這樣的企業太少,可遇不可求。有這種員工福利的公司,通常也是好公司,光是賺取公司提撥的金額就「立於不敗之地」,長期持有公司股票,獲利可期。

不動腦的存錢術

常見夫妻常為財務觀念不同而吵架,我常會建議將薪水固定擺到「勞退自提6%」和「員工持股信託」中。一分面可提高未來退休金金額,一方面可減少每月固定「不必要」的消費支出,還有一些節稅優惠可說一舉數得。

退休問題是長遠的盤算,也需要紀律的執行,用提存的方式按月積累,持之以恆下來,老後要有足夠的金錢可用並不是夢,而且過程又不用自己傷腦筋,是省力的存錢好方法。


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